证明企业税务和财务的合规性是一个综合性的过程，需要系统性地准备和展示多种证据材料。这些证据既包括最终的官方文件，也包括企业日常运营中形成的记录和管理体系。以下是关键的方式和证据材料：

一、 核心官方文件与外部证明

完税凭证/缴税记录：

最直接证明： 银行扣税回单、税务局打印的电子缴款凭证等，清晰显示税款已按期足额缴纳。

涵盖范围： 所有税种（增值税、企业所得税、个人所得税、附加税费、印花税、房产税、土地使用税等）。

经税务机关确认的纳税申报表：

提交基础： 按期向税务机关提交的各税种纳税申报表（月度、季度、年度）。

关键证据： 盖有“税务局电子公章”或经税务机关前台确认签章的申报表回执/受理通知书，证明报表已被接收并进入系统。

状态查询： 在电子税务局中，已申报成功且状态为“受理通过”的记录。

税务事项通知书/税务证明：

无欠税证明： 向税务局申请开具的证明企业当前无欠税的正式文件，常用于招投标、融资等。

完税证明： 针对特定税种或特定时间段的开具的缴税情况证明。

合规证明： 部分地区或特定场景下可申请的开具的证明企业在某段时间内税务合规的证明（需满足条件）。

年度审计报告：

核心证明（财务合规）： 由独立第三方会计师事务所根据审计准则进行审计后出具的审计报告。

审计意见： 关键是“无保留意见” 。这表明审计师认为企业的财务报表在所有重大方面按照适用的会计准则（如中国会计准则CAS或国际财务报告准则IFRS）公允反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。无保留意见本身不直接证明税务合规，但由于税费计提和缴纳直接影响损益表和资产负债表，它是财务整体合规（包含重要税务处理）的有力佐证。

强调： 对于融资、上市、大型招投标等，高质量的审计报告几乎是必不可少的证明文件。

专项审计报告/鉴证报告：

针对特定领域： 如高新技术企业资格审计、研发费用加计扣除鉴证报告、税务健康检查报告、内控审计报告、关联交易定价报告等。

深度证明： 由专业机构就特定税务或财务事项的合规性发表专业意见，证明力强。

二、 内部记录与管理体系证据

健全且可追溯的会计账簿与凭证：

账簿记录清晰、完整、连续，符合会计基础工作规范。

凭证附件齐全、真实、合法，能准确反映经济业务实质。

账账相符、账证相符、账实相符（现金、存货、固定资产等定期盘点记录）。

严格的审批流程记录（如费用报销、付款申请单等）。

完善的会计制度和财务管理制度文件。

根基所在： 包括但不限于总账、明细账、日记账（现金、银行）、各类凭证（记账凭证、原始凭证如发票、合同、银行单、出入库单据等）。

证明方式：

发票管理证据：

合规链条： 购买、领用、开具、收取、保管发票的记录。

关键证明： 真实的业务合同、物流单据、资金流水与开具/取得的发票信息匹配对应。

增值税进项发票按期认证/确认抵扣记录（如有）。

合规使用电子发票平台（如全电发票）。

税务计算与申报底稿：

工作轨迹： 保存计算各类税款的Excel表格、工作底稿、草稿等（需定期归档）。

证明逻辑： 能够展示税款是如何根据法律法规和企业账务数据一步步计算得出的，体现准确性。

内部控制制度与执行证据：

制度文件： 正式颁布的《财务管理制度》、《税务管理制度》、《费用报销制度》、《采购管理制度》、《销售管理制度》、《合同管理制度》、《内部审计制度》等。

执行记录： 制度执行过程中的表单、签字、会议记录（如预算审批、价格委员会纪要）、内审报告、风控报告等。证明企业在日常运营中有效防范了税务和财务风险。

岗位职责分离证据（如：会计和出纳分离，开票和收款分离等）。

对账记录：

定期性证明： 月度/季度银行余额调节表（Bank Reconciliation Statement），证明银行账与对账单一致。

往来款项（应收账款、应付账款）的定期对账单及差异处理记录。

关联方交易定期对账协议及执行情况。

政策研究与更新记录：

主动性证明： 保存对国家最新财税法规政策的学习记录、解读材料、内部培训记录、向税务局或专业人士的咨询记录及答复。表明企业主动关注并确保业务处理符合最新要求。

三、 其他辅助性证据与行动

良好的税企沟通记录：

与主管税务机关保持正常沟通的记录，如参加税法宣讲会、政策咨询邮件/电话记录、预约定价安排等。

主动就重大、复杂或不确定事项与税务机关沟通并获取书面答复（如政策适用咨询）。

税务系统/ERP系统部署与报告：

使用合规、稳定的财务软件（如金蝶、用友）或成熟的ERP系统（如SAP, Oracle），并保留系统配置、权限管理、操作日志等记录。

利用系统生成的各类管理报表和分析报告，辅助证明处理的合规性和一致性。

定期的税务健康检查/自查报告：

自我审视： 企业定期（如每年）进行税务自查，编制报告记录检查过程、发现的问题（如有）及整改措施，特别是整改完成证据。即使提交给管理层内部使用，也显示了自我监督意识。

如何组合使用这些证明

基础性证明： 对于日常小规模检查或内部监控，完备的账簿凭证、纳税申报记录、主要税种的完税凭证通常是基础。

权威性证明： 在融资、上市、重大交易、被调查等场景下，审计报告（无保留意见） 和 税务事项通知书（无欠税证明等） 是最具说服力的外部权威证明。

全面性证明： 面对深入尽调、稽查或需要展现高水平合规管理时，则需要提供整套证据链：制度文件 + 账簿凭证等基础记录 + 内控执行记录 + 审计报告/鉴证报告 + 税务证明 + 系统记录。这展示了合规性的底层逻辑和持续性保障。

总结关键点

完整性： 经济业务的记录和证明要完整，形成闭合的证据链。

准确性： 数据计算要准确，符合法规要求。

及时性： 申报、缴税、记账要及时。

一致性： 账务、税务、业务（合同/物流/资金）要相互印证。

可追溯性： 任何一项数据或结论都能追溯到原始凭证和支持性文件。

有章可循： 所有操作都有明确的制度依据和内控流程。

外部鉴证： 借助独立第三方的审计报告大幅提升证明力。

选择哪些证据以及如何呈现，取决于证明的具体目的（如应对税务稽查、申请贷款、招投标、内部管理要求等）以及要求的严格程度。但完备的内部记录（账簿凭证）是一切证明的基础，审计报告（无保留意见）是最具权威性的外部认可。